河南審計廳：41家銀行違規(guī)處置百億不良資產(chǎn)，災后重建資金被截留

河南審計廳：41家銀行違規(guī)處置百億不良資產(chǎn)，災后重建資金被截留

文｜陳洪杰

編輯｜袁滿

近日，河南省審計廳發(fā)布《關于2022年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（下稱《報告》），其中涉及到地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。

“41家銀行機構違規(guī)處置不良資產(chǎn)100.05億元。39家縣級農(nóng)信行社偏離服務本地縣域經(jīng)濟定位，發(fā)放異地貸款498.14億元?！鄙鲜觥秷蟾妗贩Q。

“違規(guī)處置不良資產(chǎn)的方式很多，例如借新還舊、以貸還息掩蓋不良，銀行出資通過企業(yè)代持方式隱匿不良，或者虛假轉讓給不良資產(chǎn)公司來逃避監(jiān)管?！蹦迟Y深行業(yè)人士表示。

此外，上述《報告》顯示，近百億元災后重建資金的運用存在問題，有縣融資平臺截留，非受災項目違規(guī)獲取重建資金等。大量債券資金被閑置。

違規(guī)處置不良資產(chǎn)100億

河南省審計廳重點審計了70家地方銀行機構，賬面資產(chǎn)總額合計1.87萬億元、負債總額合計1.75萬億元、所有者權益總額合計1247.12億元，并對省市縣三級融資擔保公司、小額貸款公司、典當行等774家地方金融組織進行了專項審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

其一，在70家銀行機構審計方面，41家銀行機構違規(guī)處置不良資產(chǎn)100.05億元；17家銀行機構通過人為調(diào)整企業(yè)類型等虛報涉農(nóng)、小微貸款56億元等。

其二，在774家金融組織審計上，全省融資擔保公司銀擔合作比例低，銀行實際參與分險規(guī)模32.24%，遠低于63%的全國平均水平，較易形成制度性、政策性虧損；新鄭等40個縣未設置專職地方金融監(jiān)管機構或沒有專職監(jiān)管人員。

河南因受村鎮(zhèn)銀行事件的影響，市場比較關注該地銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量。河南銀保監(jiān)局披露的數(shù)據(jù)顯示，2022年末河南省銀行業(yè)不良貸款（主要商業(yè)銀行）為591.94億元，不良貸款率（主要商業(yè)銀行）為1.37%；2023年末一季度末河南省銀行業(yè)不良貸款（主要商業(yè)銀行）為579.72億元，不良貸款率（主要商業(yè)銀行）為1.27%。

6月26日，審計署發(fā)布了《國務院關于2022年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，其中，重點審計的4家中央金融機構和21家國有信托公司，資產(chǎn)共計61.63萬億元、負債55.51萬億元，凈資產(chǎn)收益率從0.9%到15.5%不等。發(fā)現(xiàn)的主要問題之一是，資產(chǎn)底數(shù)不實、管理不嚴。24家金融機構通過直接少計、虛假處置、移至賬外等方式，未如實反映風險資產(chǎn)3746.29億元等。

2022年7月，財政部發(fā)布的《關于進一步加強國有金融企業(yè)財務管理的通知》顯示，金融企業(yè)不良資產(chǎn)對外轉讓應當堅持“依法合規(guī)、公開透明、潔凈轉讓、真實出售”原則，及時充分披露相關信息，嚴禁暗箱操作，防范道德風險，不得通過處置不良資產(chǎn)進行利益輸送。嚴禁通過虛假轉讓不良資產(chǎn)，掩蓋金融企業(yè)真實資產(chǎn)質(zhì)量情況。所處置的不良資產(chǎn)(包括銀行初次轉讓以及資產(chǎn)管理公司后續(xù)轉讓)，除依照國家有關規(guī)定與原債務人及利益相關方債務重組、資產(chǎn)重整外，不得折價轉讓給該資產(chǎn)原債務人及關聯(lián)企業(yè)等利益相關方。

“其中，資產(chǎn)管理公司以批量轉讓方式購入的不良資產(chǎn)應當主要采取清收、債務重組、債轉股等方式進行處置。金融企業(yè)應當對不良資產(chǎn)處置建立檢查抽查制度，嚴厲打擊利益輸送等違法違規(guī)行為?！必斦勘硎尽?/strong>